MIA-investeringsaftrek: duurzaam investeren loont
Ben je ondernemer zoals zzp’er, mkb’er of zelfs particulier actief in je bedrijf? Dan is de Milieu-investeringsaftrek (MIA) een interessante regeling. Je krijgt extra belastingvoordeel als je investeert in groene, milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Lees verder en ontdek hoe je tot 45% van je investering kunt aftrekken, wat in 2025 verandert en hoe je slim aan de slag gaat.
Wat is de MIA?
De MIA stimuleert duurzame investeringen door een deel van je investering van je winst af te trekken. Afhankelijk van de milieuwinst kun je 27%, 36% of zelfs 45% aftrekken. De hoogte hangt af van de categorie op de jaarlijkse Milieulijst die in 2025 belangrijke vernieuwingen heeft gekregen.
Voor wie is de MIA bedoeld?
De MIA is er voor iedere ondernemer die in Nederland inkomsten of vennootschapsbelasting betaalt. Denk aan:
BV’s, eenmanszaken en V.O.F’s
Stichtingen of verenigingen met belastingplicht
Leveranciers van innovatieve milieutechniek
Je investering moet minimaal € 2.500 per bedrijfsmiddel zijn en voorkomen op de Milieulijst 2025.
Hoe werkt het in de praktijk?
Wanneer je als ondernemer investeert in een milieuvriendelijk bedrijfsmiddel dat voorkomt op de Milieulijst, kom je in aanmerking voor de MIA. Belangrijk is dat je de investering binnen drie maanden na het geven van de opdracht meldt bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Na deze melding beoordeelt de RVO of je recht hebt op de investeringsaftrek. Bij goedkeuring wordt het percentage van de aftrek vastgesteld: dit kan 27%, 36% of 45% zijn, afhankelijk van het type investering.
Tijdens de eerstvolgende belastingaangifte mag je dit percentage van het investeringsbedrag in mindering brengen op je fiscale winst. Daarmee bespaar je direct op je belasting. Houd er wel rekening mee dat wanneer je het bedrijfsmiddel binnen vijf jaar verkoopt of op een andere manier vervreemdt, de Belastingdienst dit kan zien als een desinvestering. In dat geval kan (een deel van) het belastingvoordeel worden teruggevorderd.
Wat verandert er in 2025?
Hoewel de aftrekpercentages voor de MIA in 2025 ongewijzigd blijven, zijn er wel belangrijke aanpassingen. Zo geldt er voortaan een maximumbedrag per investering, met name voor grote uitgaven zoals duurzame gebouwen of circulaire woningen. Dit is bedoeld om het beschikbare budget eerlijker te verdelen over alle aanvragers.
Daarnaast is de Milieulijst van 2025 aangepast en uitgebreid. Nieuw op de lijst zijn onder andere innovatieve bedrijfsmiddelen gericht op waterbesparing, hernieuwbare energie en circulaire toepassingen in de bouw. Deze aanpassingen sluiten aan bij de duurzaamheidsdoelen van de overheid.
Voor het jaar 2025 is er een budget van € 189 miljoen beschikbaar voor de MIA en € 20 miljoen voor de Vamil-regeling. Een andere belangrijke verandering is dat de RVO vanaf 2025 niet alleen de aanmeldingen, maar ook de bezwaren en beroepsprocedures afhandelt. Dit betekent dat ondernemers sneller duidelijkheid krijgen over hun aanvraag.