Energie-investeringsaftrek (EIA)

De Energie-investeringsaftrek, oftewel EIA, is een interessante belastingregeling voor ondernemers die investeren in energiebesparende en duurzame bedrijfsmiddelen. Met deze regeling kun je tot 40% van je investering aftrekken van je fiscale winst, bovenop de normale afschrijving. Dat levert je direct een belastingvoordeel op én stimuleert duurzaam ondernemen.

De EIA is bedoeld voor zzp’ers, mkb’ers en andere ondernemers die inkomsten of vennootschapsbelasting betalen in Nederland. Investeer je bijvoorbeeld in zonnepanelen, warmtepompen, energiezuinige verlichting of elektrische laadpalen? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor deze regeling, mits het bedrijfsmiddel op de officiële Energielijst staat.

Voorwaarden voor de EIA

Om gebruik te maken van de EIA moet je voldoen aan een aantal voorwaarden:

• Je bent belastingplichtig in Nederland.

• Je investeert in een bedrijfsmiddel dat op de Energielijst staat.

• Het bedrijfsmiddel is nieuw en minimaal € 2.500 waard.

• Je meldt de investering binnen 3 maanden na opdracht aan via het eLoket van de RVO.

De Energielijst wordt jaarlijks vernieuwd. Voor 2025 zijn daar ook nieuwe innovaties aan toegevoegd, zoals energiemanagementsystemen en waterstofopslag. Hierdoor zijn er meer mogelijkheden om fiscaal voordelig te verduurzamen.

Hoe werkt de EIA in de praktijk?

Stel, je koopt voor € 50.000 aan duurzame apparatuur. Dan mag je daarvan € 20.000 (40%) extra aftrekken van je winst. Bij een belastingtarief van 25 tot 40% levert je dat al snel een netto voordeel op van € 5.000 tot € 8.000. Een mooie besparing én een duurzame investering in je bedrijf.

Let wel: verkoop je het bedrijfsmiddel binnen vijf jaar, dan geldt een zogeheten desinvesteringsbijtelling. Je moet dan mogelijk een deel van het belastingvoordeel terugbetalen.

Kun je de EIA combineren met andere regelingen?

Ja, dat kan! De EIA is te combineren met de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Zo profiteer je dubbel: meer aftrek én lagere belastingen. De EIA mag niet worden gecombineerd met de MIA (Milieu-investeringsaftrek) voor hetzelfde bedrijfsmiddel, maar slimme planning kan hier zeker voordeel opleveren.

Wat is het verschil met private lease of operational lease?

De EIA is alleen van toepassing als je als ondernemer zelf eigenaar wordt van het bedrijfsmiddel. Dat is bijvoorbeeld het geval bij financial lease, waarbij je economisch eigenaar bent. Je mag dan ook de EIA toepassen.

Bij operational lease of private lease ben je géén eigenaar, maar huurder. Je betaalt alleen voor het gebruik van de auto of installatie. In die gevallen kun je dus geen gebruik maken van de EIA, omdat je niet investeert in een bedrijfsmiddel op eigen naam.